MOD 303 (Autoliquidación IVA modelo único) - MOD 340 (Declaración informativa de operaciones incluidas en los libros registros)

En fecha 30 de diciembre de 2008 se han publicado las órdenes EHA/3787/2008 y EHA/3786/2008 que regulan los modelos de IVA 340 y 303 respectivamente. El MOD 340 regula la declaración informativa incluidas en los libros registros de IVA y el MOD 303 el nuevo modelo único de autoliquidación de IVA.

Estas dos declaraciones se deberán presentar de forma mensual a partir de la declaración del mes de enero de 2009, es decir la primera declaración a presentar será la de enero que se presentará antes del 20 de febrero de 2009. El modelo 303 no tiene ninguna complicación el problema nos lo encontraremos en el MOD 340.

A la hora de confeccionar el MOD 340 podemos proceder de la siguiente manera:

1ª posibilidad, la ideal, contactar con vuestro proveedor, la empresa del programa de contabilidad que trabajáis, y preguntarles si tienen resuelto la confección del fichero MOD 340 para poderlo exportar al programa de la AEAT.

2ª. Rellenar directamente en el programa MOD 340, que sacará la AEAT, en estos momentos todavía no lo han preparado, supongo que en breve lo colgarán en la WEB de la AEAT. Ésta alternativa es complicada debido al gran trabajo que conllevará, se deberían transcribir todos los datos de los registros de IVA al programa de la AEAT.

3ª. Rellenar la hoja de EXCEL que os adjunto. Los pasos a seguir serían:

a)      pasar vuestros registros de IVA a un EXCEL

b)      de vuestro EXCEL pasar la información al EXCEL que os adjunto. Observar todos los campos que deberán rellenarse. En cada una de las celdas os he puesto los comentarios explicativos referentes al contenido.

c)      desde la hoja de EXCEL anterior exportarlos al programa de la AEAT

No obstante, deberemos esperar a que la AEAT cuelgue el MOD 340 y analizar cómo se pueden importar los datos de las diferentes posibilidades contempladas.